Drei geniale Steuertipps zum Jahresende

„Niemand ist verpflichtet, sein Vermögen so zu verwalten oder seine Ertragsquellen so zu bewirtschaften, dass dem Staat darauf hohe Steuern zufließen." (Preußisches Oberverwaltungsgericht 1906) Frei nach dem Preußischen Oberverwaltungsgericht schauen wir uns heute an, mit welchen Stellschrauben du deine Steuerlast effektiv und völlig legal verringern kannst.

1. Sparerpauschbetrag clever aufteilen

Wie allen steht auch dir der Sparerpauschbetrag in Höhe von 801 Euro pro Jahr zu. Auf jegliche Kapitalerträge bis zu dieser Summe musst du also keinerlei Steuern zahlen. Daher solltest du darauf achten, deinen Sparerpauschbetrag clever aufzuteilen. Hast du beispielsweise mehrere Depots und Konten, mit denen du Kapitalerträge erwirtschaftest, macht es Sinn, zu prüfen, wo Optimierungspotenziale schlummern. Teile deinen Freistellungsauftrag am besten so auf, dass du ihn bei jeder Bank ausnutzt – wenn du den Sparerpauschbetrag für das laufende Jahr nicht vollständig in Anspruch nimmst, verfällt der restliche Betrag. Alternativ kannst du deinen Sparerpauschbetrag auch in deiner Steuererklärung geltend machen. Bei den meisten Banken kannst du deinen Freistellungsauftrag rückwirkend für das laufende Jahr ändern. Die zu viel gezahlte Abgeltungsteuer wird dir dann von deiner Bank automatisch gutgeschrieben. Du kannst deinen Freistellungsauftrag also auf verschiedene Banken aufteilen – achte aber bitte darauf, dass die Summe deiner Freistellungsaufträge nicht die 801 Euro bzw. ab 2023 nicht die 1.000 Euro übersteigt. Da viele Banken eine Frist für die Annahme geänderter Freistellungsaufträge stellen, solltest du dich rechtzeitig darum kümmern.

2. Gewinne mitnehmen und Steuern sparen

Was aber, wenn du deinen Freibetrag in einem Jahr noch nicht ausgeschöpft bekommst? Auch hierfür haben wir einen Tipp: Verkaufe einfach deine ETF-Anteile! Nein, keine Sorge, natürlich nicht auf Dauer, sondern nur kurz, um etwaige Kursgewinne steuerlich zu realisieren. Solltest du Buchgewinne mit deinem ETF gemacht haben, kannst du durch einen solchen (Teil-)Verkauf deinen Freistellungsauftrag noch besser ausnutzen und verschenkst keine Steuervorteile. Denn der Sparerpauschbetrag für das laufende Jahr ist nicht aufs folgende Jahr übertragbar. Nachdem du deine Gewinne realisiert hast, kaufst du die gleiche Anzahl an ETF-Anteilen einfach direkt wieder ein. Warum? Die dabei realisierten Gewinne sind dank des Sparerpauschbetrags heute steuerfrei und fallen in der Zukunft nicht mehr steuerlich ins Gewicht, da beim zukünftigen Verkauf der nachgekauften Anteile der aktuelle, höhere Einstiegskurs als Grundlage für die Gewinnermittlung verwendet wird. Du reduzierst also deine zukünftige Steuerlast, während die gegenwärtige gleich bleibt – keine schlechte Idee, oder? Denk außerdem daran, dass sich die aktuelle Steuergesetzgebung jederzeit ändern kann und zukünftig womöglich auch höhere Steuersätze für Kapitalerträge zu zahlen sein werden.

3. Kryptowährungen – Warum Verluste realisieren jetzt Sinn macht

Und noch ein Hinweis für den Fall, dass du Krypto-Fan bist. Bei direkten Krypto-Investments und einigen Krypto-ETNs gilt: Gewinne sind nach einem Jahr aufgrund der Spekulationsfrist steuerfrei. Daher macht es oftmals Sinn, seine Krypto-Investments langfristig zu halten. Da es in diesem Jahr aber für Kryptowährungen stark bergab ging, könnte es diesmal cleverer sein, Verluste zu realisieren, also Krypto-Investments aus diesem Jahr (!) zu verkaufen. Warum? Deine Krypto-Verluste kannst du mit Gewinnen aus anderen Investments verrechnen – nicht nur für das aktuelle Jahr, sondern auch auf zukünftige Gewinne oder auch rückwirkend. Welche Möglichkeiten es gibt, haben wir dir in drei verschiedenen Optionen aufgezeigt: Denk daran: All das funktioniert nur mit Krypto-Beständen, die jünger als ein Jahr sind. Bei Krypto-Investments, die länger als ein Jahr gehalten wurden, entfällt die Steuer auf Gewinne, aber damit auch die Anrechenbarkeit deiner Verluste. Außerdem gilt das “First in First out”-Prinzip, d.h. als erstes werden deine ältesten Bestände verkauft. Hältst du diese schon länger als ein Jahr, sind mögliche Verluste darauf nicht mehr anrechenbar.

Deine Checkliste zum Steuersparen

Achte vor Jahreswechsel am besten auf folgende Punkte, um nicht unnötig viele Steuern zu zahlen – denn auch Steuern sind eine Art von Kosten und beim ETF-Investieren versuchen wir diese nach Möglichkeit immer so gering wie möglich zu halten. So dass für dich am Ende am meisten übrig bleibt!

• Freistellungsaufträge bei deinen Banken steuerlich sinnvoll aufteilen
• Sparerpauschbetrag ausnutzen. Ggf. Gewinne durch ETF-Teilverkäufe realisieren
• Verluste bei Krypto-Investments aus diesem Jahr realisieren